越南多项税改！跨境电商天塌了？ siyushenqi.com • 2025 年 8 月 5 日 下午5:29 • 行业动态 • 阅读 456 2024年前10个月，越南B2C电子商务交易额增长了18%至20%，达到政府设定的目标，预计到2025年市场规模将超过250亿美元。 摘要 外国供应商在越南申报纳税，缴纳税款总额达19.77万亿越盾（约合人民币56.5亿元），电商组织和个人前11个月缴纳的税款约为108万亿越盾，同比增长22%。 越南国民议会批准了修订和补充《税收征管法》的法律，特别是关于电子商务业务和数字平台活动的税务登记、申报和缴纳要求的规定。 新条款要求越南电商平台代替电子商务银行的角色，为海外卖家代理申报、缴纳所得税、增值税，新规将于2025年4月1日生效。 新规下，无论外国供应商在越南是否设有常设机构，都需要履行纳税义务，以确保纳税人之间的公平并防止税收损失。 根据越南工贸部的报告，2024年前10个月，越南B2C电子商务交易额增长了18%至20%，成功完成了政府设定的目标。专家预测，到2025年，电子商务市场规模将突破250亿美元。目前，已有116家外国供应商通过电子信息门户网站在越南申报纳税，缴纳税款总额达19.77万亿越盾（折合人民币56.5亿元）。同时，从事电商的组织和个人在2024年前11个月缴纳的税款约为108万亿越盾，同比增长22%。 为了加强对越南电子商务的监管，国民议会最近批准了一项修订和补充《税收征管法》的法律。一项重要提案修改了《税务征管法》第 42 条第 4 款中关于电子商务业务和数字平台活动税务登记、申报和缴纳要求的规定。此项新规于 2025 年 1 月 1 日生效，但是对电子商务活动规定的修订将于 2025 年 4 月 1 日生效。相关税务变更条款总结如下： 变化1：平台代理申报是个什么情况？ 2020年6月13日，越南颁布了第38/2019/QH14号《税收征管法》，其中为了加强电子商务税收管理的规定如下：电子商务银行将负责代扣代缴外国企业和从事电子商务活动的外国个人以及从越南取得的收入（税收征管法第27条第3款）。目前此条款已成旧规，但标志着越南税局考虑对电子商务的管理力度加强，主要原因为近年来越南的电商产业蓬勃发展，完善相关法律法规成了必要的发展形势。 旧条款要求符合注册税务要求的外国企业需要自主申报和交税，申报交税行为以电子商务银行为媒介完成。而电子商务平台只负责向税务机关提供信息，并组织代表通过电子商务或数字平台开展业务的外国企业或个人抵扣、申报和缴纳税款，除非此类企业家庭和个人不符合此类安排的条件。所以截至目前，新规未施行的阶段，在电商平台上开展业务的外国企业或个人或自主税务登记、申报和缴费，或在不知情的情况下，未完成越南税务注册等相关要求。 但新条款为了让外国电商卖家能够更便捷的实施申报和纳税，要求有支付功能的越南电商平台代替原本电子商务银行的角色，需要为海外卖家代理申报、缴纳所得税、增值税。越南税务总局近期将提出信息技术解决方案，以成立工作小组的形式，公开收集、组织解决电子商务平台的纳税申报、支付难点，为新规奠定技术基础， 确保工作的透明度和公平性。 变化2：常设机构对税务的影响又是什么？ 事情还要从数家跨境电商巨头开始说起。 2024年，Meta、谷歌、Netflix等外国供应商以在越南没有常设机构为由，要求退还已缴纳的法人所得税，且要求退还的税额高达数万亿越南盾。因为在旧条款的背景下，《税务征管法》第42条第4款规定了在越南没有常设机构的外国供应商提供的电子商务业务、数字业务和其他服务的纳税申报和计算原则，但对于设有常设机构的外国企业并无详细规定。 因此，类似像Amazon等跨境电商巨头，在越南设有常设机构的外国供应商将不会直接或被授权在越南进行税务登记、申报和纳税。在这种情况下，外国供应商有权根据《企业所得税法》和《避免双重征税协定》的规定，仅对分配给常设机构的利润部分履行缴纳企业所得税的义务。 因法律法规中缺少对设有常设机构的外国企业规定，这使得向外国电子商务服务提供商（例如在线预订服务提供商booking和Agoda）征税变得困难。多位越南专家及机构表示，为了在纳税人之间创造公平，并确保电子商务活动的收入，有必要在《税务征管法》第42条第4项中删除“在越南没有常设机构”的条款。目的是将要求扩大到在越南设有常设机构的外国供应商，从而扩大税基并防止税收损失。 越南税务总局（GDT）也认为，保留“没有常设机构”的说法可能不再适合目前的电子商务业务。网上交易不需要在越南设立办公室、工厂或职员等实体存在，因此确定常设机构变得更加复杂。根据GDT的说法，避免双重征税协议（DTA）是在许多年前签署的，但主要适用于实体存在的传统商业活动。同时，电子商务业务主要在网络空间经营、没有实体存在，导致现行税收法规的适用变得不合适。 所以在新规下，在越南提供电子商务、数字服务或其他线上服务的外国供应商，不管在越南是否设有常设机构，为了确保纳税人之间的公平以及外国供应商履行其对越南国家的纳税义务的责任，都需要履行纳税义务。 总的来说，这次对于越南《税收征管法》的修订，完善了越南电子商务业务的的法律框架，并根据电子商务的实际情况对申报、纳税的流程进行优化，将第 42 条第 4 款更贴合线上服务的实际情况，加强了税务征收力度，扩大了税基范围。 这个冬天的风似乎刮的更凌冽了一点呢。 相关阅读外贸展会后怎么跟进客户？72小时、7天、30天的完整SOP网易辟谣：王怡未离职，部分营销团队并入事业部OpenAI内部信"摊牌"：微软联盟已成枷锁，将押注亚马逊合作突围哔哩哔哩首次全年盈利、友谊时光靠女性向小游戏扬眉吐气丨9家游戏公司财报深度拆解群核科技开启全球招股；众擎机器人完成2亿美元B轮融资；红熊AI完成2.1亿元A轮融资丨投融资周报需要日本PayPal代付；社交APP伊拉克支付提现渠道；收巴西各类流量；海外买量｜私域神器每周合作精选No.201一周要闻NO.195丨恶意软件入侵谷歌商店；9家游戏公司财报深度拆解；非洲市场又一电商巨头退场；Meta首个"超级智能"模型亮相微软或考虑将《使命召唤》移出Xbox Game Pass泡泡玛特进军巴西：先打假冒伪劣智元机器人，一分为四！ 本文源自「私域神器」，发布者：siyushenqi.com，转载请注明出处：https://www.siyushenqi.com/21262.html 赞 (0) 打赏 微信扫一扫 支付宝扫一扫 0 0 生成海报 关于作者 siyushenqi.com 关注私信 13.9K 文章 0 评论 425 问题 18 粉丝 私域神器：海外私域营销拓客软件 阿里巴巴，正式进军非洲！ 上一篇 2025 年 8 月 5 日 下午5:29 跨境电商下半场，东南亚依旧遍地黄金 下一篇 2025 年 8 月 5 日 下午5:29 相关推荐 行业动态 当游戏陪练攒下百万收入，这门生意在海外走到了哪一步？ 全方位解析海外游戏陪练App。 siyushenqi.com 2025 年 11 月 7 日 405000 行业动态 日本短剧市场为何选择「慢下来」？ 日本已是全球短剧付费第二大市场，但本土产能严重不足。 siyushenqi.com 2025 年 12 月 2 日 336000 行业动态 环阿网络 CEO HUSSEIN KAFRAWI 确认担任第三届全球产品与增长大会-新势力峰会圆桌嘉宾 环阿网络CEO-HUSSEIN KAFRAWI确认担任第三届全球产品与增长大会-新势力峰会圆桌嘉宾。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 24 日 438000 B端市场出海热：中东B2B电商情况如何？ 中东 B2C 电商竞争极其激烈，亚马逊和 Noon 两大电商巨头瓜分市场。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 • 行业动态 433000 行业动态 WhatsApp群发号的批量运营策略 精准用户定位 内容个性化 定期互动 数据分析 优化发送时间 精准用户定位 WhatsApp群发号的运营成功，首要的条件之一是精准的用户定位。这一过程涉及到通过数据分析，了解用户的需求、偏好以及行为模式，从而确保群发信息能够触及到真正有兴趣的目标群体。 精准的用户定位不仅能提升信息的相关性，还能有效提高信息的打开率和参与度。借助WhatsApp的群发功能，运营… siyushenqi.com 2025 年 8 月 5 日 下午5:29 456000 行业动态 科波拉的史诗级巨制还没上映，就被AI搞砸了预告片 四十年磨一剑，预告片能以这种方式扑街，也是万万没想到的。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 428000 行业动态 《FGO》上线8年狂吸510亿，中国玩家仅贡献8%？ 日本占81%。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 19 日 800000 行业动态 海外市场分析：韩国篇 说到韩国的内容市场，就不得不先提一下韩剧。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 18 日 393000 行业动态 这款在海外杀疯了的网易大作就要“回国”了 成为首款演示A19芯片游戏性能的手游，凭主机级画质、近地轨道宏大场景与动态光影，验证iPhone 17系列ProMotion 120帧高帧率能力。 siyushenqi.com 2025 年 9 月 12 日 424000 行业动态 英特尔的AI时代困境 英特尔曾有机会入股OpenAI，但时任CEO认为生成式AI短期难有作为。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 385000 行业动态 一周要闻NO.130丨美媒爆料：特朗普与周受资通了电话；腾讯将幻塔海外运营交回完美世界；阿里巴巴进军非洲；xAI再融60亿美元 一起看看这周有哪些出海圈值得关注的大事记吧！ siyushenqi.com 2025 年 8 月 14 日 421000 行业动态 2023年1月全球热门移动游戏收入TOP10 2023年1月全球热门移动游戏收入TOP10 siyushenqi.com 2025 年 8 月 24 日 460000 与玩家相守十六年，它做对了什么？ 最近掀起了一波“武侠热”的回潮，让曾经的80、90后又重新追忆起当年的青春热血,那最经典的《新天龙八部》端游是金庸正版授权的第一款IP改编的网游，也是许多武侠爱好者“梦开始的地方”，意义非凡。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 24 日 • 行业动态 438000 用“放置”打入美国市场？点点互动新作《我快递送得贼快》拿下美榜TOP6 作为国内休闲手游出海厂商中的佼佼者，一向善于捕捉欧美市场风向的点点互动似乎正将目光投向了放置游戏上。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 26 日 • 行业动态 493000 行业动态 亚马逊成全球最大广告主：去年每分钟花费约21000美元 近期，在Ad Age发布的美国市场《全国领先广告商排名》中，亚马逊超越康卡斯特成为美国广告支出最多的公司； siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 397000 行业动态 OpenClaw安全最佳实践：隔离环境与凭据管理建议 OpenClaw的广泛应用带来了执行环境、凭据管理和网络访问等多方面的安全挑战。通过环境隔离、权限控制和持续监控，可有效降低敏感数据泄露和未经授权访问的风险，实现更可靠的运行安全。 siyushenqi.com 2026 年 3 月 10 日 252000 行业动态 Agentic AI正在重启入口之争 乔布斯在2010年就预见了AI助手的潜力，期望Siri成为一个能够像真人一样进行真情互动的私人助理，具备聊天、理解用户需求和执行任务的能力。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 402000 行业动态 一IAA短剧平台杀入日本应用总榜TOP20，疑似中国出海应用 日本短剧市场热闹起来了。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 17 日 508000 行业动态 Meta 发布性能最强 AI 眼镜：一个运动「外挂」，能拍 3K 视频，售价 2868 元起 2023年Meta与雷朋合作推出带录像功能和语音助手的智能眼镜后，该领域再度火热。如今，同为依视路陆逊梯卡麾下子品牌的欧克利也与Meta合作，发布了名为Oakley Meta HSTN的智能眼镜，定位为“性能AI眼镜”。依视路陆逊梯卡是全球最大的眼镜产品和视觉护理解决方案提供商，旗下拥有众多知名眼镜品牌。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 468000 行业动态 随时随地赛博开杆，这一品类爆钓全球 世界是个大鱼塘，什么游戏能拿捏全球钓鱼佬？ siyushenqi.com 2025 年 8 月 18 日 481000 10亿日活，TikTok复制抖音小店，字节电商要在全球做5000亿大闭环 TikTok电商要闭环了。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 • 行业动态 457000 《伊藤润二狂热：无止的囹圄》11月12日正式在Steam全球上市 《伊藤润二狂热：无止的囹圄》，已于11月12日正式在Steam全球上市，并于上市期间祭出9折优惠。 siyushenqi.com 2025 年 11 月 12 日 • 行业动态 334000 行业动态 中东首个跨境‘先买后付’服务横空出世，中国独立站商户也可引入 近日，Zood Pay正式宣布推出针对中东和中亚的首个跨境先买后付解决方案。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 434000 行业动态 王兴兴的最佳拍档 宇树科技联合创始人陈立，与王兴兴从浙江理工本科到上海大学硕士一路同学，2016年放弃海康威视稳定职位共同创业，专注B端、G端及海外市场销售。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 15 日 476000 行业动态 1.6亿倒手子公司，这家公司赶着在今年扭转亏损 虽然依然比较难企及早年的成绩，至少现在星辉娱乐的一只脚已经要从泥潭中踏出来了。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 18 日 449000 行业动态 奈飞“篡位”好莱坞？ 奈飞从被好莱坞视为“砸饭碗的暴发户”，到如今拟以827亿美元收购百年影业巨头华纳，象征着流媒体新势力正式取代传统制片厂，成为好莱坞叙事中心。这场交易不仅是商业并购，更是新旧秩序的更替。 siyushenqi.com 2025 年 12 月 10 日 332000 行业动态 具身智能狂奔一年：机器人依然不会干活，但不妨碍机器人公司上市 融资额 500 亿元、订单千台级，十余家企业密集冲刺 IPO，行业正式越过 Demo 进入落地验证期。 siyushenqi.com 2025 年 12 月 27 日 317000 行业动态 “AI黏土特效”又将是昙花一现？ 五一期间，一款带有AI黏土滤镜的应用“Remini”在各大社交平台走红。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 404000 行业动态 SHEIN半托管上马！5月美国首发，瞄准这些类型商家 SHEIN的半托管模式5月初正式上线，首发站为美国。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 6 日 448000 行业动态 又一深圳大卖要上市！ 3C巨头要上市了。 siyushenqi.com 2025 年 8 月 13 日 438000 发表回复 请登录后评论...登录后才能评论 提交
